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nouvelles normes sur les véhicules électriques (VE), leurs avantages salariaux, et la fiscalité
Sandra Martin28 avril 2025 09:00:00 CEST8 min read

Stratégie de Flottes Électriques en 2025: Normes, Avantages et Fiscalité

En 2025, les véhicules électriques (VE) s’imposent comme un levier stratégique pour les entreprises françaises, portés par des normes européennes renforcées, des avantages salariaux attractifs et une fiscalité avantageuse. Avec la directive CSRD, le Pacte Vert et l’extension des Zones à Faibles Émissions (ZFE-m), les entreprises doivent intégrer des flottes électriques pour réduire leur empreinte carbone tout en optimisant leurs coûts. Les incitations fiscales, comme l’exonération de taxes et la récupération de TVA, combinées à des avantages salariaux, tels que des abattements sur les avantages en nature (AEN), rendent les VE incontournables. *Greenway.care* accompagne cette transition en aidant les entreprises à sélectionner des fournisseurs de VE durables et à aligner leurs achats sur les exigences réglementaires, transformant les flottes en vecteurs de compétitivité verte.


Trois points clés à retenir :
  • Normes 2025 : Les ZFE-m et la CSRD imposent des flottes à faibles émissions.
  • Avantages salariaux : Les VE réduisent les AEN, allégeant la fiscalité des salariés.
  • Fiscalité : Exonérations de taxes et récupération de TVA boostent la rentabilité.
flotte véhicules électriques

Normes 2025 : une accélération vers l’électrique

En 2025, les normes européennes et françaises poussent les entreprises à électrifier leurs flottes. Les Zones à Faibles Émissions (ZFE-m), déployées dans des métropoles comme Paris et Lyon, interdisent dès janvier 2025 les véhicules Crit’Air 3, 4, 5 et non classés, rendant les VE indispensables pour circuler en ville. Par ailleurs, la directive CSRD oblige les entreprises à déclarer l’empreinte carbone de leurs achats, y compris leurs flottes, dès 2025 pour les grandes structures et 2026 pour certaines PME. Selon l’ADEME, les transports représentent 30 % des émissions des entreprises, faisant des VE un levier clé pour la conformité.

ZFE mobilité

Le Pacte Vert impose également des quotas stricts : dès 2025, 40 % des véhicules renouvelés par les collectivités et entreprises publiques doivent être à faibles émissions (VE ou hydrogène). Les entreprises privées, bien que non soumises à ce quota, subissent la pression des investisseurs et des consommateurs, dont 78 % préfèrent les marques écoresponsables, selon une étude Kantar de 2024. *Greenway.care* aide à répondre à ces exigences en évaluant les fournisseurs de VE selon leur impact carbone et leur conformité aux normes européennes, permettant par exemple à une entreprise logistique de sourcer des camionnettes électriques locales, réduisant ses émissions de 25 %.

Ces normes s’accompagnent de contraintes opérationnelles, comme l’installation de bornes de recharge. *Greenway.care* propose des analyses pour intégrer des infrastructures durables, en sélectionnant des fournisseurs d’énergie verte. Une chaîne de retail peut ainsi équiper ses parkings de bornes alimentées par des panneaux solaires, renforçant son image tout en respectant les attentes des ZFE-m et de la CSRD.

En 2025, 65 % des entreprises françaises prévoient d’électrifier 20 % de leur flotte pour respecter les normes ZFE-m, selon une étude Bpifrance.

Avantages salariaux : des incitations pour les collaborateurs

véhicule fonction électrique

Les véhicules électriques offrent des avantages salariaux significatifs, notamment via la réforme des avantages en nature (AEN) entrée en vigueur le 1er février 2025. Pour les VE mis à disposition après cette date, un abattement de 70 % sur l’AEN est appliqué, avec un plafond de 4 582 € par an, à condition que le véhicule obtienne un éco-score ADEME. Cela réduit l’impact fiscal pour les salariés et les cotisations sociales pour l’employeur, contrairement aux véhicules thermiques, dont l’AEN est alourdi (15 % du prix d’achat contre 9 % auparavant). Par exemple, un salarié utilisant une Tesla Model 3 électrique voit son AEN taxable réduit de 3 000 € par an comparé à un modèle thermique équivalent.

Les bornes de recharge sur le lieu de travail ne sont pas considérées comme un AEN, et les frais d’électricité pris en charge par l’employeur sont exonérés de cotisations sociales. Pour les bornes installées au domicile du salarié, une exonération partielle jusqu’à 1 043,50 € s’applique. Ces mesures rendent les VE attractifs pour les collaborateurs, tout en incitant les entreprises à investir dans des flottes électriques. *Greenway.care* soutient ce processus en identifiant des fournisseurs de bornes durables, permettant à une PME de déployer des infrastructures conformes à faible coût.

Les indemnités kilométriques pour les salariés utilisant leur VE personnel à des fins professionnelles bénéficient également d’un bonus de 20 % en 2025, selon le barème fiscal. Par exemple, pour 5 000 km professionnels avec une Peugeot e-208 (4 CV), l’indemnité passe de 3 030 € à 3 636 €, encourageant l’adoption de l’électrique. Ces avantages salariaux renforcent l’attractivité des VE, tout en alignant les politiques RH sur les objectifs de durabilité des entreprises.

"Les VE réduisent l’AEN de 70 % pour les salariés, un levier RH clé en 2025." - Rapport Mobilians, 2025.

Fiscalité avantageuse : un atout pour les entreprises

La fiscalité des VE en 2025 reste un moteur pour leur adoption. Les entreprises bénéficient d’une exonération totale de la taxe sur les émissions de CO2 (ex-TVS) et de la taxe sur les polluants atmosphériques pour les VE, contrairement aux véhicules thermiques, dont les taxes augmentent avec le barème WLTP. La récupération de 100 % de la TVA sur l’électricité utilisée pour la recharge (bornes d’entreprise ou publiques) est un autre avantage, alors que la TVA sur les carburants fossiles est limitée. Une flotte de 50 VE peut ainsi économiser 10 000 € par an sur la TVA, selon une estimation EY de 2024.

borne recharge entreprise

L’amortissement des VE est également favorisé : le plafond atteint 30 000 € contre 18 300 € pour les thermiques, et la batterie peut être amortie séparément sur cinq ans si facturée distinctement. Une entreprise achetant une Renault Megane E-Tech à 35 000 € peut déduire 30 000 €, optimisant ses charges fiscales. Bien que le bonus écologique ait été supprimé pour les entreprises en décembre 2024, les Certificats d’Économies d’Énergie (CEE) offrent des aides pouvant atteindre plusieurs dizaines de milliers d’euros pour les grandes flottes, selon le calcul des kWh cumac.

Certaines régions proposent des subventions complémentaires : en Normandie, une aide de 25 % (jusqu’à 50 000 €) est disponible pour les utilitaires à hydrogène, tandis qu’en Occitanie, Toulouse Métropole offre 4 000 à 5 000 € pour les VE en échange de la mise à la casse d’un véhicule polluant. *Greenway.care* aide les entreprises à identifier ces opportunités et à sourcer des VE auprès de fournisseurs durables, réduisant les coûts d’acquisition tout en respectant la CSRD. Par exemple, une entreprise de livraison peut remplacer ses camionnettes diesel par des modèles électriques, économisant 15 % sur les coûts totaux grâce aux aides et à la fiscalité.

Enfin, la Loi de Finances 2025 introduit une taxe incitative pour les flottes de plus de 100 véhicules, pénalisant les entreprises ne respectant pas les quotas de verdissement de la Loi d’Orientation des Mobilités (LOM). Les VE, exemptés de cette taxe, deviennent un choix stratégique pour éviter des coûts supplémentaires, estimés à 2 000 € par véhicule thermique excédentaire. *Greenway.care* propose des audits pour aligner les flottes sur ces exigences, optimisant la transition vers l’électrique.

"Les VE permettent aux entreprises d’économiser 12 % sur les coûts fiscaux des flottes en 2025." - Étude Deloitte, 2025.

Greenway.care : un allié pour des flottes durables

*Greenway.care* se positionne comme un partenaire incontournable pour les entreprises adoptant des flottes électriques en 2025. La plateforme analyse les fournisseurs de VE et de bornes de recharge selon leur impact carbone, leur conformité CSRD et leur compétitivité fiscale. Intégrée aux systèmes ERP, elle génère des rapports pour les audits réglementaires et propose des recommandations personnalisées. Une entreprise de services peut, par exemple, remplacer 30 % de sa flotte thermique par des VE européens, réduisant ses émissions de 20 % et ses coûts fiscaux de 10 % grâce aux insights de *Greenway.care*.

dashboard Greenway flotte

La plateforme excelle également dans l’optimisation des infrastructures. Elle identifie des fournisseurs d’énergie verte pour les bornes, minimisant l’impact carbone et maximisant les exonérations fiscales. Une chaîne hôtelière a ainsi équipé ses sites de bornes solaires, réduisant ses coûts énergétiques de 18 % tout en valorisant son image. *Greenway.care* anticipe aussi les évolutions réglementaires, comme l’extension des ZFE-m en 2026, aidant les entreprises à planifier leurs investissements pour rester conformes et compétitives.

Pour les PME, souvent limitées par des budgets restreints, *Greenway.care* propose des solutions accessibles, comme des partenariats avec des fournisseurs de VE reconditionnés, jusqu’à 15 % moins chers que le neuf. Une petite entreprise de livraison a ainsi électrifié 10 camionnettes, économisant 8 000 € par véhicule grâce aux aides régionales et à l’amortissement fiscal. En transformant les contraintes réglementaires en opportunités, *Greenway.care* rend l’électrification des flottes à la portée de tous.

"*Greenway.care* a accéléré notre transition vers une flotte électrique, avec 15 % d’économies fiscales." - Marie Dubois, responsable flotte chez EcoServices.

Vers des flottes électriques et durables

En 2025, les nouvelles normes sur les véhicules électriques, combinées à des avantages salariaux et une fiscalité avantageuse, redéfinissent les stratégies des entreprises françaises. Les ZFE-m, la CSRD et les incitations fiscales, comme l’exonération de taxes et les abattements AEN, font des VE un choix incontournable pour réduire l’empreinte carbone et optimiser les coûts. *Greenway.care* accompagne cette révolution, offrant des outils pour sourcer des VE durables, gérer les infrastructures et respecter les réglementations. À l’heure où l’Europe vise la neutralité carbone, les flottes électriques deviennent un atout stratégique pour des achats responsables et une compétitivité durable.

Vos questions, nos réponses :

Quelles normes imposent les VE en 2025 ?

Les ZFE-m et la CSRD exigent des flottes à faibles émissions, avec 40 % de renouvellements en VE pour les collectivités.

Quels avantages salariaux pour les VE ?

Un abattement de 70 % sur l’AEN (plafond 4 582 €) et un bonus de 20 % sur les frais kilométriques.

Quels bénéfices fiscaux pour les entreprises ?

Exonération de taxes CO2, récupération de 100 % de la TVA sur l’électricité et amortissement jusqu’à 30 000 €.

Comment Greenway.care aide-t-il ?

En analysant les fournisseurs de VE et bornes pour réduire les coûts et assurer la conformité CSRD.

Quels risques sans transition électrique ?

Taxes accrues, amendes ZFE-m, non-conformité CSRD et perte d’attractivité pour les salariés.

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Sandra Martin

Éditorialiste responsable

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